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供應鏈金融的分析與警示
國內銀行的追趕步伐也是相當快的，深發展，浦發，民生，工商銀行等都提出了他們自己的供應鏈金融方案。但在實際操作階段還有很多問題：1，國內集團企業的資金管理職能沒有得到重視和明確，國家也缺乏相關的專業知識...
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淺談新稅法中反資本弱化規定
資本弱化（ThinCapitalization）是指企業投資者為了達到避稅目的或其它目的，在企業融資方式的選擇上，降低股本的比重，提高負債的比重，以貸款方式替代募股方式進行的融資。資本弱化的特點是企業...
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對我國公司債券市場的研究分析
公司債券市場是一國金融市場的重要組成部分，是社會融資的重要渠道。從嚴格意義上講，我國至今并沒有自己的公司債市場，雖然有過像三峽債、鐵路債這樣的企業債，但都是以國家財政作為擔保，我國債券市場交易品種單一...
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企業現金池簡介
隨著跨國公司在華投資的企業不斷增加，通過其在華總部對各個子公司實行人民幣資金的集中管理的需求也變得迫切起來。現金池管理正是一種在華興起的現金管理技術，用于優化利息和改善流動性。所謂集團現金池業務，就是...
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現金池中的稅收問題和費用
由于現金池管理越來越受到眾多集團企業的，現金池管理正在成為一種新興的現金管理技術，用于優化利息和改善流動性。而其中的稅收問題和費用自然就成為了集團企業關注的焦點。在現金池業務中，企業雖然可以減少集團整...
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在中國的企業司庫現狀分析
說到這個詞語，不禁要感嘆我們祖國燦爛文化的優秀。其實她有一個通俗的稱呼，叫資金管理，只不過資金管理常常會牽涉到很多其他理解，比如以前說的代客理財之類的，而我們這里專指的企業集團內部的資金流管理和風險控...
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企業現金流的預測
現金流的預測企業現金流的預測主要可以從現金的流入和流出這兩方面進行。現金的流入主要包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金流入。經營活動的現金流入主要包括主營業務收入、其他業務收入等。投資活動的現金流入...
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外匯市場上的未抵補套利與抵補套利
利息套匯（InterestArbitrage），又稱套利，是指投資者根據兩個國家金融市場上短期利率水平的高低不同，從利率較低的國家借入資金，將其在即期外匯市場上對換成利率較高的國家的貨幣，并在那個國家...
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我國保理業務解析
國內保理業務是銀行為國內貿易中的信用銷售設計的一項綜合性金融服務。賣方將其與買方訂立的銷售合同所產生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行為其提供貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、壞賬擔保等綜合性金融服...
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票據融資成本研究
今年以來，我國票據融資大幅下滑，固然有央行緊縮金融機構信貸規模的原因，主要還是由于票據融資的成本過高從而導致交易量大減。根據路透社中國銀票轉貼利率報價，目前，我國票據轉貼利率已經達到3.4%--4%(...
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企業固定資產盤盈的會計處理及納稅籌劃
盤盈固定資產的會計處理根據《企業會計準則第4號——固定資產》及其應用指南的有關規定，固定資產盤盈應作為前期差錯記入“以前年度損益調整”科目。而原來則是作...
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資產證券化過程中的信用評級
資產證券化（AssetSecuritization）一般指將缺乏流動性但能夠產生未來現金流的資產，通過結構性，轉變為可以在金融市場上銷售和流通的證券。它是在已有信用關系，如貸款，應收賬款等基礎上產生的...
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國內金融租賃業務
金融租賃是20世紀50年代興起于美國的新型租賃方式，它是由出租人根據承租人的請求，按雙方的事先合同約定，向承租人指定的出賣人，購買承租人指定的固定資產，在出租人擁有該固定資產所有權的前提下，以承租人支...
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企業外部應收賬款的管理
應收賬款是指企業因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，是企業因銷售商品、產品、提供勞務等經營活動所形成的債權。企業的應收賬款按其來源可以分為：內部應收賬款和外部應收賬...
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新《物權法》推動企業動產融資
在2007年10月1日，我國最新頒布的《物權法》將正式實施。此《物權法》的頒布，在動產擔保物權制度方面取得了歷史性的突破，這對于經濟金融活動將產生深遠的影響。新《物權法》有關動產擔保物權制度的建設，取...
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票據市場今年將重新洗牌
在經歷去年異常火爆之后，票據市場今年變的異常冷清。央行公布的數據顯示，今年第一季度，票據業務余額同比下降，新增貼現貸款同比減少。3月末,貼現貸款占各項貸款的比重為7.5%，同比下降2個百分點。第一季度...
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公司更傾向于債權融資
企業獲取外部融資主要分為債權融資和股權融資兩種方式，其中債權融資會增加公司未來的現金流出，但是融資成本較低；而股權融資雖然不必要付出本金利息等現金支出，但會攤薄原有股東的權益，對原股東而言，其融資成本...
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供應鏈融資——保兌倉業務
“保兌倉”是指以銀行信用為載體，以銀行承兌匯票為結算工具，由銀行控制貨權，賣方（或倉儲方）受托保管貨物并對承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以貨物回購作為擔保措施，由銀行向生產商...
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企業的售后回租
售后回租是一種特殊形式的租賃業務。是指賣主（即承租人）將一項自制或外購的資產出售后，又將該項資產從買主（即出租人）那里租回，習慣稱之為“回租”。在售后租回方式下，賣主同時是承租...
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票據融資存在的風險
票據貼現業務是企業資金融通的需要。去年以來，企業票據融資呈現快速增長勢頭。有數據顯示去年第一季度新增的票據融資將近4000億元,這種增長勢頭一直延續到今年前四個月，與此同時，票據案件相繼發生，金融機構...
