企業現金流的預測
現金流的預測
企業現金流的預測主要可以從現金的流入和流出這兩方面進行。
現金的流入主要包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金流入。經營活動的現金流入主要包括主營業務收入、其他業務收入等。投資活動的現金流入包含出售固定資產和無形資產的營業外收入，企業收入等。籌資活動的現金流入包含企業長期借款，股利的收入。
現金的流出主要包括營業活動、投資活動和籌資活動的現金流出。營業活動的現金流出主要包括期間費用的支付，各種稅金的支付等。投資性活動的現金流出主要包括固定資產、各種款項的投出。籌資活動的現金流出則主要包括了支付股利，贖回債權本金。
企業可以通過一定期間內現金的流出和流入來推斷出當前企業內部現金的一個存量。同樣企業也可以根據未來可能的現金流出和流入量，并結合自身對于風險偏好程度，來設定一個合理的現金余額。
企業對于現金流的預測根據時間長短不同可以分為：短期、中期和長期。通常期限越長，預測的準確性越差。選擇何種期限的現金流預測方法完全出自企業自身實際要求。選擇長期的現金流預測計劃，則要較多的縱觀企業整體，例如公司的現金流是否與其發展的戰略相符；企業未來投資機會與現金需求之間的關系、比重及未來可能產生的各種風險。而且為了使企業現金預測更為準確和精確，企業通常每年會要進行更新和檢查，重新確定現金流的預期目標。中期的現金流預測主要是幫助企業掌握未來一年內現金流的波動情況，為企業管理者提供未來一年的現金保證。其次中期的現金流預測也是企業進行融資決策、金融投資決策和金融風險防范決策的基礎。
中期預測通常每個月檢查更新一次，保證預測具有一定的前瞻性，這樣才能保證企業決策的有效性和時效性。每個公司也可以根據自身的情況按月、按旬、按周或按日進行短期的現金流預測，充分地掌握控制現金流的周期和流動性，保證一定的清償能力。
