財務預算管理的起步

事實上，中石化在很早之前便有財務預算管理的意識，不過中石化也意識到進行財務預算管理離不開強大的系統(tǒng)支持，否則將流于形式。直接促動中石化加快財務信息管理系統(tǒng)建設(shè)的因素是海內(nèi)外的成功，因為成功后不僅需要每年向外界披露財務報表，而且要實現(xiàn)內(nèi)部管理從行業(yè)管理的模式向企業(yè)管理的模式轉(zhuǎn)變。而在之初，中石化沒有統(tǒng)一的內(nèi)部會計制度和統(tǒng)一的核算成本辦法，多種財務信息系統(tǒng)平臺造成了匯總、合并處理的困難。 在這種情況下，中石化在啟動ERP項目建設(shè)的同時，2000年開始實施財務管理信息系統(tǒng)，同年推廣完成帳務和報表系統(tǒng)，2001年推廣煉化企業(yè)成本核算和固定資產(chǎn)系統(tǒng)，然后逐步向企業(yè)應用靠攏，并與ERP的應用結(jié)合。

不過，當時的財務信息管理系統(tǒng)主要還是面向企業(yè)應用，且主要是核算層面的應用。而面向總部的應用，特別是管理層面的應用尚未全面展開。中石化選擇了預算管理作為突破口，在進行成本控制體系的規(guī)劃時，選用海波龍的財務預算管理解決方案Hyperion Planning。 中石化財務部信息處徐偉表示，中石化之所以選擇海波龍的解決方案，主要是出于兩方面的考慮，一方面是埃森哲的推薦，海波龍的財務預算管理解決方案在全球領(lǐng)先;另一方面是中石化高層赴國外考察時發(fā)現(xiàn)國外大型石油化工企業(yè)普遍采用海波龍的解決方案。

財務分析體系的實施

在實施財務預算管理系統(tǒng)的同時，中石化還進一步完善了其財務分析體系。

過去，中石化可以實現(xiàn)財務信息穿透查詢的功能，即總部工作人員可以通過網(wǎng)絡登陸到各級單位的服務器中，查詢相關(guān)的財務明細信息。這種查詢模式只能解決“一查到底”的需求，但總部應用信息的模式更多是“先粗后細”、“橫向?qū)Ρ?rdquo;等，更多的是基于報表數(shù)據(jù)，這就遇到了一些難題:報表數(shù)量大，每年報表格式還經(jīng)常發(fā)生變化。由于報表數(shù)量眾多，做好分析還需要熟悉不同的業(yè)務背景(油田、煉化、銷售、科研與貿(mào)易)，所以過去主要精力都放在“復制”、“粘貼”等手工重復勞動上，分析體系也不成規(guī)范，分析手段比較原始，造成工作人員工作量大、疲于應付的局面。