在財稅合規(guī)收緊的政策下，跨境電商賣家要如何才能做好財稅合規(guī)要求呢？跨境電商財稅合規(guī)七大要點：合規(guī)架構(gòu)設(shè)計、出口報關(guān)、境外資金回款、賬務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、出口退稅/免稅、稅收籌劃。這其中每一點都環(huán)環(huán)相扣，對于跨境電商企業(yè)來說，想要做好財稅合規(guī)，必須要做好這七大點。

稅局重點稽查的交易行為

1、故意用現(xiàn)金/個人卡發(fā)工資

這個是比較常見的錯誤形式。主要包含9類交易：

① 現(xiàn)金交易超過20萬；

② 公轉(zhuǎn)公超過200萬；

③ 私戶的轉(zhuǎn)賬金額過大（境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬，境外轉(zhuǎn)賬超20萬）；

④ 公司規(guī)模小，但流水巨大；

⑤ 轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常（分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出）；

⑥ 資金流向與經(jīng)營無關(guān)；

⑦ 公戶私戶頻繁互轉(zhuǎn)（越頻繁，引起監(jiān)管和稽查數(shù)據(jù)的異常就越多）；

⑧ 頻繁開銷戶（頻繁開銷戶，銀行都有紀(jì)錄，不是銷了就沒事）；

⑨ 閑置賬號大量交易（很多三年沒有用的賬戶突然產(chǎn)生一筆大交易，很容易引起銀行系統(tǒng)的預(yù)警，銀行數(shù)據(jù)在未來肯定會跟稅務(wù)數(shù)據(jù)打通）。

2、對開發(fā)票、環(huán)開發(fā)票

對開，是你開給我，我再開給你，來回倒賬；環(huán)開，是A倒給B，B倒給C，C再倒給A。

3、隱瞞收入

包括3種重點監(jiān)管情況：賬戶現(xiàn)金交易超過20萬；公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬；私戶轉(zhuǎn)賬超過20萬（境內(nèi)）或50萬（境外）。

4、虛列成本

指的是主營成本長期大于主營收入。比如公司沒有車，卻存在大量的加油費；比如差旅費、會議費、咨詢費等異常；比如工資多申報或少申報；比如買發(fā)票，多結(jié)轉(zhuǎn)成本、后期紅沖或補發(fā)票，并且買的發(fā)票很可能還跟經(jīng)營無關(guān)，甚至進貨時很多C端不要發(fā)票，把貨和發(fā)票拆開賣，一部分賣發(fā)票，一部分賣貨。

5、買賣發(fā)票

買賣發(fā)票是違法犯罪行為，千萬不要碰。

6、用現(xiàn)金收支貨款

用現(xiàn)金收支貨款在特殊場景下是可以的，比如對方是個體工商戶。但用現(xiàn)金來收支幾十萬的大額貨款，就很容易引起警覺。

7、到處找發(fā)票抵稅

有些公司的報銷發(fā)票一看就是假的。比如，三個人能在一個月里花了30萬辦公費；一個人一個月能用掉10萬塊的加油票。

8、大量員工的個稅零申報

比如從老板到員工全部月薪5000塊，因為聽說5000塊是免征額。但還有五險一金、各種可扣除項目，如果一位員工年收入在20萬以內(nèi)，個稅一般來說并不高。根本沒必要這邊“省著稅”，那邊老板用個人賬戶給員工發(fā)工資，況且大量員工還沒有達到較高稅率（高于15%）的地步。這不僅會對老板個人賬戶造成非常大的風(fēng)險，也可能因此給企業(yè)帶來勞動用工方面的風(fēng)險。

9、代繳社保

這指的是勞動關(guān)系和社保關(guān)系不對應(yīng)，真正業(yè)務(wù)真實，合同、發(fā)票、資金三流合一，確屬勞務(wù)派遣是另外一回事。

1、避免罰款和處罰

跨境貿(mào)易涉及多個國家和地區(qū)的稅收法規(guī)和稅收協(xié)議，不同的國家和地區(qū)可能對同一項業(yè)務(wù)產(chǎn)生不同的稅務(wù)影響。企業(yè)如果沒有遵守財稅合規(guī)的相關(guān)法規(guī)，則可能會面臨罰款、處罰、甚至被吊銷營業(yè)執(zhí)照的風(fēng)險。

2、保護企業(yè)聲譽

違反財稅合規(guī)規(guī)定可能會損害企業(yè)的聲譽，影響企業(yè)在國際市場上的形象和競爭力。另外，如果企業(yè)沒有遵守相關(guān)法規(guī)，則可能會被認為是不誠信的企業(yè)，從而使其在未來的業(yè)務(wù)交易中失去信任。

3、提高企業(yè)效率

遵守財稅合規(guī)的相關(guān)法規(guī)可以幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險，避免浪費時間和金錢在稅務(wù)問題上。另外，財稅合規(guī)的實施可以幫助企業(yè)保持內(nèi)部控制的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，進而提高企業(yè)的效率。

電商企業(yè)不同于傳統(tǒng)企業(yè)，它存在一個大數(shù)據(jù)。這就意味著對于電商企業(yè)來說，從銷售付款、采購付款基本上都是通過線上完成的，所有的營業(yè)信息都是可以查到的。

包括電商企業(yè)注冊的公司數(shù)、銀行的開戶、醫(yī)療的聯(lián)網(wǎng)、房管局的聯(lián)網(wǎng)，大數(shù)據(jù)面前所有人的情況都是非常透明的，所以切勿抱著僥幸心理。

除此之外，緊隨跨境電商趨勢浮動的傳統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)，在轉(zhuǎn)型和升級的過程中，需要應(yīng)對的財稅難題不斷出現(xiàn)，區(qū)別于銷售端的直接盈利，無法給企業(yè)“創(chuàng)收”的財稅管控，只要出現(xiàn)任何一點紕漏，都將使企業(yè)的經(jīng)營成果毀于一旦。

跨境電商企業(yè)一旦違反稅法，需要承擔(dān)刑事責(zé)任和非刑事責(zé)任兩個方面。非刑事責(zé)任第一要補稅，第二要罰款，第三要交滯納金，滯納金是年化18.25%，罰款是0.5倍-5倍。另外是刑事責(zé)任，根據(jù)刑法第201-205條，最高可以判無期徒刑。

因此，為了讓跨境電商企業(yè)能夠長遠又更好地發(fā)展，財稅合規(guī)化既是大勢所趨，也同樣是勢在必行的。