美國經濟發達，金融服務業發展成熟，有著完善的法律體系和制約制度，如信托業務等配套設施完善，發展得相當成熟，而且政策穩定，所以眾多高凈值人士選擇設立美國信托等方式在美國配置資產。

需要注意的是，美國稅收復雜，在美國配置資產該如何合理規劃個稅？

美國稅務居民的認定

1、美國人包含美國自然人，美國國內公司，合伙企業和信托。

2、如符合以下條件之一，即為美國人士身份：

a)  美國公民，無論居住在哪個國家和地區，包括擁有雙重國籍的美國公民；或

b)  美國居民。

3、美國居民分為兩種情況：

a)  綠卡持有人，以綠卡生效日為起算。

b)  根據“實質存在”測試（Substantial Presence），一個人以日歷年為計算標準

（i）在美國停留滿31天，且

（ii）將當年在美停留天數加上三分之一的去年在美停留天數再加上六分之一的前年在美停留天數，總和如果大于或等于183天即為美國居民。換句話說，只要近三個自然年度中有每一年沒有在美國居住滿122天，就不會滿足實質存在測試。

根據規定，美稅居民個人在全球范圍內的資產會涉及遺產稅，贈與稅和隔代轉讓稅；非美稅居民僅需就其美國來源收入，包括與美國貿易或業務有效相關收入，繳納美國所得稅，非美稅居民個人持有位于美國的資產會涉及遺產，贈與和隔代轉讓稅。

信托如同一家企業，是一個納稅實體，有自己的稅號。同時滿足以下兩項測試結果會被認定為美國國內信托。反之，只滿足一項測試或都不滿足的則會被認定為海外信托。

1、法院測試（Court Test）：美國法院可以對信托的管理進行監督；且

2、控制測試（Control Test）：一位或多位美國人士對信托有實質性決定權（受托人）。

如果受托人以外的人，比如信托保護人，也有權做出重大決策，則其權力也在控制測試范圍內。在確定實質控制權時，還將考慮信托委托人或受益人可行使的權力，如撤銷權或任命權。這些都會影響判定該信托是否被認定為美國國內信托，從而需要受美國相關稅法約束。

決定權體現在很多方面，比如有權決定是否或何時分配收入、分配金額、選擇受益人、終止信托、做出投資決定、指定或撤換外部投資顧問的權利等。

首先需要確定哪種信托適合你的需要，一旦決定好要采用哪種方式設立信托，就可以開始正式設立了。

1、創建一個信托文件（trust document）

如果沒有一些法律文件來解釋它是如何運作的，你就不能建立一個信托。信托文件或信托協議是信托的基礎，信托文件確定了以下內容：

a）委托人（委托人或信托人）或開啟信托的人

b）信托持有哪些財產和資產

c）接收信托資產的信托受益人和時間

d）管理信托的受托人

e）當受托人死亡或不能再履行其職責時，由繼任的受托人接管。

2、簽署協議并進行公證

一旦信托文件準備好了，就需要簽字和公證。大多數州會要求委托人對信托文件進行公證，但即使沒有要求，建議也這樣做，公證有助于防止欺詐，并在授予人死亡后確認文件的有效性。有些州的法律甚至可能要求證人在場時設保人在文件上簽字。

3、設立一個信托銀行賬戶

信托簽署和建立后，你需要開設一個信托賬戶。信托可以持有許多不同類型的資產，包括現金、股票、債券、共同基金、房地產和其他財產。你可以為你的信托建立一個新的銀行賬戶，或者你可以將一個現有的銀行賬戶注冊到信托的名下。

4、將資產轉移到信托中

一旦開戶，你就可以將資產轉移到信托中。然而，如果信托是作為遺產計劃的一部分建立的，你可以指定信托為受益人，這樣一旦委托人去世，資產就會轉移到信托中。

5、對于某些資產，指定信托為受益人

委托人可以通過指定信托為受益人，讓資產在他們死后轉移到信托中。

設立信托不是一朝一夕就能夠做到的事，要根據家庭實際情況去決定，如果不確定怎么做才是最優選擇，在做決定前先咨詢專業人士，獲取適合自己的建議。