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美國稅務申報之如何理解美國銷售稅

銷售稅是美國的主要稅種之一,銷售稅類似于一些國家的地方稅,不同的州征收情況不一樣,有些州可免除銷售稅,而有些州只是象征性地征收。銷售稅是由消費者承擔的,那么投資者在美國開展業務是否需要申請稅號繳納銷售稅呢?跨境電商符合以下兩種情況中的一種就需要繳納銷售稅:1、在美國各州有自建倉如果中國賣家在PA(賓夕法尼亞州)設定了一個海外倉儲并從這一海外倉儲派送,該中國賣家就在PA有“銷售稅關系&r...

哪些人需要繳納美國銷售稅

哪些人需要繳納美國銷售稅
銷售稅是美國的主要稅種之一,銷售稅類似于一些國家的地方稅,不同的州征收情況不一樣,有些州可免除銷售稅,而有些州只是象征性地征收。銷售稅是由消費者承擔的,那么投資者在美國開展業務是否需要申請稅號繳納銷售稅呢?
跨境電商符合以下兩種情況中的一種就需要繳納銷售稅:
1、在美國各州有自建倉
如果中國賣家在PA(賓夕法尼亞州)設定了一個海外倉儲并從這一海外倉儲派送,該中國賣家就在PA有“銷售稅關系”,所以必須向來源于PA的訂單(消費者)收取銷售稅,但是無需向來源于別的州的訂單(消費者)收取。
2、在美國本土有實體公司
如果賣家注冊了美國公司,那就必須繳納銷售稅。
注:使用亞馬遜FBA或者FBM(賣家自行發貨)發貨的賣家,是不需要申請稅號的,銷售稅由亞馬遜代扣代繳。

美國銷售稅征收情況

美國銷售稅征收情況
在美國除了特定的五個州(阿拉斯加州、特拉華州、蒙大拿州、新罕布什爾州、俄勒岡州)之外,其余的所有州、市都會對零售銷售、租賃和租賃以及相關服務征收一定程度的銷售稅。不過這五州只是免除州稅,不排除一些地方仍會收取地方銷售稅,許多城市、縣、交通當局以及特別目的區會征收額外的地方銷售稅,因此也可能會比一些有州稅的地方還要貴。
美國的大多數州、市政府為了加快商品的轉售與購買速度,一般只會征收極低程度的銷售稅(或者直接免除)。
不過,雖然美國聯邦政府不會進行銷售稅的征收,但是各州、市的征稅卻一定要向聯邦政府登記注冊,各州、市之間程序規則的難易程度也會略有不同。

如何申報銷售稅

如何申報銷售稅
1、中國公司需要填寫Form SS-4并向聯邦政府申請公司稅號EIN(聯邦稅號)。
2、憑EIN,到每一個構成關聯的州注冊并申請銷售稅許可證。
3、賣家按月度,季度或者半年度,將代收銷售稅上繳各州稅局。銷售稅額按照預估的銷售金額來定。美國的稅率通常在4%到10%之間
4、在賣家賬號里做相應的銷售稅設置,亞馬遜系統會在消費者下單時自動計算并收取銷售稅。
5、亞馬遜每14天把賣家的貨款和銷售稅一同打到賣家提供的銀行賬號。
申報時間是一季度一次,具體時間每個州不一樣。申報截止時間與每個州有關,日期不一致,截止日若是雙休日則延遞到下一個工作日;在官網上申報完后就會有申報回執。
美國銷售稅的優點是很少或完全沒有疊加,對于消費品而言因其按最終價格征稅,批發和零售加成不會因稅收而上升,簡便易行,稅收歸宿明確。

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