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在美國哪些收入需要納入稅務申報的范圍？美國報稅的流程詳解

美國是全球征稅的國家，符合美國稅務居民條件的人士都需要在美國進行稅務申報。美國的稅收是非常復雜的，涉及的項目很繁雜，而且以不同的身份報稅，需要填寫的稅表和繳納的稅率都會有所不同。下面就美國稅務申報的內容和流程來做個簡單的了解。美國報稅范圍首先要清楚，哪些收入需要進行申報。美國稅務申報涉及哪些范圍?美國實行全球稅務申報，因此需要申報全球范圍內的收入，具體如下：1、美國境內：主要包括在美的工資獎金收入...

美國報稅收入征收范圍
美國的稅務減免政策
美國報稅的流程

美國報稅收入征收范圍

美國是全球征稅的國家，符合美國稅務居民條件的人士都需要在美國進行稅務申報。美國的稅收是非常復雜的，涉及的項目很繁雜，而且以不同的身份報稅，需要填寫的稅表和繳納的稅率都會有所不同。下面就美國稅務申報的內容和流程來做個簡單的了解。

美國報稅范圍

首先要清楚，哪些收入需要進行申報。美國稅務申報涉及哪些范圍?

美國實行全球稅務申報，因此需要申報全球范圍內的收入，具體如下：

1、美國境內：主要包括在美的工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等;

2、美國境外：主要包括工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權費等。

3、美國以外的海外特定金融資產：現金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險的現金價值等隨時可變現的資產。

美國的稅務減免政策

1、稅額扣除(Credits)

稅額扣除(Credits)在計算出你的調整后總收入AGI后，下一步就是使用政府稅務減免來減少你所欠的稅務。稅務減免比抵減項(deductions)更加有優勢，因為他們是直接減去你所要繳納的稅款，而不是減少收入額。

1、標準扣除額(Standard Deduction)

標準扣除額(Standard Deduction)是指納稅人可以從納稅收入中固定扣除的金額。所有申請者都有權享受標準扣除額，并且由納稅人的納稅狀態決定。

2、列舉扣除額(Itemized Deduction)

列舉扣除額(Itemized Deduction) 與標準扣除額一樣，都是國稅局給予納稅人降低調整后總收入的優惠之一。列舉扣除額包括醫療支出、其它稅務如不動產稅(Property Tax)、抵押利息，各種捐款，災害損失(Casualty Loss)，偷竊損失，員工支出，以及各種減免等賭博損失都歸類在此。

3、免稅額(Exemption)

免稅(Exemption)這是國稅局允許納稅人通過減除你為他人花費的費用減少你的稅收收入額。你可以以自己的名義，配偶，子女申請免稅。國稅局允許一定數額的免稅額，免稅的金額是在調整后總收入基礎上扣除的。

美國報稅的流程

1、收集準備納稅所需的必要信息　

收集準備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務相關文件，包括W2表格，財產稅、學校稅、部分利息、可扣除費用(例如醫療或者工作時的相關作用)的收據以及其他的文件。

一般受薪雇員可以拿到W2表，獨立承包商則會拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前還未收到相應的表格，可聯系美國國稅局解決。

2、確認需要申報的表格

由于美國的稅法復雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您(但每張表格的計稅規則有差別)，因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫。一般可申請提交稅款的表格為1040EZ、1040A、1040。

其中由于1040EZ和1040A不能申請逐項扣除，所以一般美國納稅人都是通過填寫1040表格，獲得更大的稅務減免，當然表格填寫的內容也更復雜一些。

3、計算獲得調整后收入

在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫療保險費，車輛登記費，搬家花費，學生貸款利息等項目，同時需要提供相應的收據、票據或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調整后的總收入。

4、計算稅額

計算稅額過程中可分為應納稅額、免稅額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優惠等項目獲得總的應納稅款。

在美國也不是所有的收入都需要報稅的，根據美國稅法規定，有些收入是可以免稅，如子女撫養費、福利待遇收入、繼承財產、工傷補償等收入都是可以記錄在免稅收入里面。

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