服務分類

搭建海外框架要點，關于投資架構搭建中要考慮的稅務因素和投資地點

企業擴張投資過程中，國內投資已經不能夠滿足企業的需求，境外投資搭建海外架構是中國企業走出去的方式，而在境外投資過程中，稅務和投資地是需要重點考量的問題，企業該如何合法搭建投資架構呢？稅籌規劃的問題又該如何考慮？在哪里設立離岸公司會更有優勢？稅籌規劃需要考慮的稅務因素稅務需要主要考量因素主要包括有：雙邊稅收協定、境外稅收抵免、受控外國公司規定、資本弱化、轉讓定價和反避稅等方面。1、稅收協定方面，通常...

稅籌規劃需要考慮的稅務因素
怎么選擇離岸公司注冊地
搭建離岸架構的作用

稅籌規劃需要考慮的稅務因素

企業擴張投資過程中，國內投資已經不能夠滿足企業的需求，境外投資搭建海外架構是中國企業走出去的方式，而在境外投資過程中，稅務和投資地是需要重點考量的問題，企業該如何合法搭建投資架構呢？稅籌規劃的問題又該如何考慮？在哪里設立離岸公司會更有優勢？

稅籌規劃需要考慮的稅務因素

稅務需要主要考量因素主要包括有：雙邊稅收協定、境外稅收抵免、受控外國公司規定、資本弱化、轉讓定價和反避稅等方面。

1、稅收協定方面，通常對股息、利息、特許權使用費和資本利得給予優惠的預提稅稅率，如協定優惠稅率通常為0~7%，而沒有協定的預提稅稅率為10%~25%。企業需要注意的是，協定優惠的適用對象是有條件的，即“受益所有人”的限制條件。比如，要求享受協定的公司的參股比例，持股的時間，還要要有實質性業務，不能只是注冊一個殼公司，以防止第三國居民濫用稅收協定等等。

2、在受控外國公司規定方面，我國相關稅法規定，我國居民企業或者由我國居民控制的設立在實際稅負明顯偏低（低于12.5%）的國家（地區）的企業，并非由于合理的經營需要而對利潤不作分配或者減少分配的，我國稅務機關可對此利潤視同分配，并予以征稅。

3、企業還要考慮相關國家資本弱化和轉讓定價方面的規定，防范由此所產生的稅務風險。反避稅方面，企業需關注稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）多邊公約和共同申報準則（CRS）。一些激進的全球投資框架設計和相關的稅收籌劃，將面臨更加嚴峻的國際稅收征管、反避稅調查及納稅調整。

除此之外，還需要考慮的非稅務因素主要包括行業準入、主體的法律形式、外匯管制及匯兌風險、設立及隨后管理成本、融資渠道、知識產權的保護、勞動法規及勞動爭議解決等。

怎么選擇離岸公司注冊地

在搭建離岸架構過程中，選擇的離岸公司注冊地通常是能夠有限減低稅負合理避稅的地方。這些避稅地或避稅地具有一些共同特點：社會穩定，沒有稅或稅負較低，注冊公司非常方便，維護成本很小，有較健全的法律體系，沒有外匯管制，有嚴格的商業及銀行保密制度，有方便的中介服務等。要注意的是，在看中避稅地或低稅地獨具優勢的同時，還需要關注相關的稅務因素。

1、如開曼群島，開曼群島沒有直接稅收；注冊離岸公司手續非常簡單，不需要政府監管部門批準，不需要前期資本；公司將股份轉讓給第三方時，沒有稅收，除非這些股份與房地產投資有關；公司董事和高管充分享受隱私權保護等。

2、又如香港，香港實行屬地征稅，即行使單一的來源地稅收管轄權。只有在香港產生或來自香港的利潤才征稅，利得稅稅率為16.5%；不對股息和利息征收預提所得稅，只對支付給非居民企業的特許權使用費征收4.95%的預提所得稅；不征收資本利得稅，沒有受控外國公司規則和資本弱化規則，稅收損失可以無限期結轉；與13個國家簽訂了避免雙重征稅的稅收協定，與中國內地簽有稅收安排；無外匯管制，對外來投資者將股息和資金調回無限制等。

3、再如新加坡，在亞太地區，新加坡在商業管理效率、整體經濟活力指數、人力資本和創新方面均具有優勢，因此，為許多國內外投資者提供了一個穩定和競爭的經濟環境。新加坡政府還鼓勵和歡迎在新加坡注冊的海外公司，新加坡連續四年全球競爭力排名第二，優于美國、香港等地。

搭建離岸架構的作用

搭建離岸架構不僅可以規避國內關于外匯、行業、資本市場運作等方面的壟斷或管制，而且可以有效利用離岸地自由而又充滿活力的法律制度體系，實現完善、高效的海外投資結構以及運營結構的搭建。在低稅負、弱監管的環境中通過設立離岸主體參與公司架構，優化企業稅務。

總的來說，離岸架構的主要作用如下：

1、隱蔽投資者信息，規避政策壁壘；

2、分散投資的商業風險；

3、規避稅法風險，節約稅務成本；

4、隔離自然人作為法人控股境外公司的風險。

境外投資的終極目的不是為了避稅，而是保護資產以及讓資產升值，避稅只是保護資產其中之一的手段，所以企業在走出去過程中需要明確自己的目的，目的模糊搭建的企業架構通常是不夠穩固的。

我們的優勢

170+ 市場

業務覆蓋170多個國家和地區
10,000+ 員工

人員包括資深的專業領導層和擁有各相關專業資格的人員。
20萬+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創公司等不同規模的企業。
>50% 財富雜志全球500強企業

為財富雜志全球500強中50%的企業提供服務。
1400+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內地上市的1400多間公司提供投資者和首次招股等服務。
~2,500 亞洲地區上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務。

全球50多個國家/地區設有辦事處 (以下部分地區)

典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務客戶

公司：紅牛
行業：飲食業
公司：奧迪
行業：汽車、引擎和動力設備、自動駕駛
公司：復星
行業：工業和建造業
公司：KEEN, Inc.
行業：服裝與時裝
公司：本田
行業：汽車、飛機、引擎和動力設備
公司：三菱重工
行業：工業設備, 工業和建造業, 可再生能源與環境, 機械, 運輸
公司：天津軌道交通集團
行業：運輸
公司：萬華化學集團
行業：化工新材料
公司：諾貝爾集團
行業：建筑材料
公司：恒生電子
行業：金融軟件、網絡服務供應商
公司：海康威視
行業：安防產品、視頻處理技術、視頻分析技術
公司：中國城建
行業：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經理

瑞豐德永讓我更加專心于產品和團隊，服務非常專業。和瑞豐德永合作，省心！
紀螢貝塔斯曼集團董事

專業的服務，專業的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經理

在這次的服務過程中，現在的商務人員服務細致，專業認真，達到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經理

工作態度嚴謹，各階段進度把握合理，準確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

伊人久久大香线蕉综合色狠狠-人人摸人人操-无码中文在线二区免费-精品久久久久久久久久久aⅴ-日韩aⅴ人妻无码一区二区

搭建海外框架要點，關于投資架構搭建中要考慮的稅務因素和投資地點

稅籌規劃需要考慮的稅務因素

怎么選擇離岸公司注冊地

搭建離岸架構的作用

推薦

出海沙特，沙特公司注冊全面指南

香港開展業務貿易活動，申請香港條形碼和注冊香港商標介紹

企業落地新加坡一步到位，注冊新加坡公司與申請新加坡公司銀行開戶

我們的優勢

170+ 市場

10,000+ 員工

20萬+ 客戶

>50% 財富雜志全球500強企業

1400+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區上市公司

全球50多個國家/地區設有辦事處 (以下部分地區)

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生富來森集團經理

紀螢貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經理

李先生海康威視總經理

伊人久久大香线蕉综合色狠狠-人人摸人人操-无码中文在线二区免费-精品久久久久久久久久久aⅴ-日韩aⅴ人妻无码一区二区

搭建海外框架要點，關于投資架構搭建中要考慮的稅務因素和投資地點

稅籌規劃需要考慮的稅務因素

怎么選擇離岸公司注冊地

搭建離岸架構的作用

推薦

出海沙特，沙特公司注冊全面指南

香港開展業務貿易活動，申請香港條形碼和注冊香港商標介紹

企業落地新加坡一步到位，注冊新加坡公司與申請新加坡公司銀行開戶

我們的優勢

170+ 市場

10,000+ 員工

20萬+ 客戶

>50% 財富雜志全球500強企業

1400+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區上市公司

全球50多個國家/地區設有辦事處 (以下部分地區)

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生 富來森集團經理

紀螢 貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經理

李先生 海康威視總經理

殷先生富來森集團經理

紀螢貝塔斯曼集團董事

李先生海康威視總經理