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離岸架構有幾種?離岸架構有什么特征和優勢?

在如今的經濟環境中,跨境貿易是見怪不怪了,由于各國稅收法律體系不同,因此在進行境外投資搭建離岸架構的過程中要講稅籌規劃列入其中。而不少投資者進行境外投資也是為了規劃稅籌而搭建離岸架構。可以說離岸架構和稅籌規劃兩者是密不可分的。離岸架構主要有哪些特點呢?離岸體系內,各個司法管轄區內的具體法律制度環境存在著各自的特點,但在整體上,則必然具備離岸機制的核心要素,包括了以下幾個方面。1、獨特的低稅結構。低...

離岸架構的特征

離岸架構的特征
在如今的經濟環境中,跨境貿易是見怪不怪了,由于各國稅收法律體系不同,因此在進行境外投資搭建離岸架構的過程中要講稅籌規劃列入其中。而不少投資者進行境外投資也是為了規劃稅籌而搭建離岸架構。可以說離岸架構和稅籌規劃兩者是密不可分的。
離岸架構主要有哪些特點呢?
離岸體系內,各個司法管轄區內的具體法律制度環境存在著各自的特點,但在整體上,則必然具備離岸機制的核心要素,包括了以下幾個方面。
1、獨特的低稅結構。
低稅是離岸港的基礎。由于整體規模龐大,稅務負擔相應較重,跨國實體和資金在進行國際布局的時候,稅務環境無疑是一個個實質性的考因素。只有輕稅負,才能夠對外在資源產生足夠的吸引力。像巴哈馬、百慕大、開曼群島等離岸港,沒有個人或公司所得稅、凈財富稅和贈與稅,也沒有遺產稅。以此作為支點,跨國實體和資本可以進行有效的稅務籌劃,通過搭建合理的實體架構,形成整體化的國際稅務優勢。
2、避稅港為機構和組織的運營提供方便。
這些方便覆蓋面很廣,但最為重要的是在制度層面較少監管,取消公司在注冊地實體運營的要求,并對于經濟實體和個人的信息進行保密。通過減少行政干預,提高經濟自由程度,才能最大限度地發揮經濟創新的優勢,實現資本利益最大化。離岸構架的搭建,需要通過寬松的經濟法律環境,進行靈活有效的所有權、控制權安排,這對于離岸港來說是必不可少的。
 

離岸架構的類型

離岸架構的類型
1、單一型架構
國內公司A、B各以50%的股份合資在BVI群島設立離岸公司C,并以C為投資主體在香港融資,從而順利進入該國市場,投資成功。該離岸架構優勢是能夠隱蔽投資者信息,有效地規避各種壁壘,將風險降到最低,并實現投資目的。因此,中國企業在進行境外投資時,可以利用離岸公司信息保密、結構安全、身份自由等獨有的特點,合理規劃海外投融資項目,規避政治壁壘和政策壁壘,達到投資的目的。
2、復合型架構
甲、乙、兩三位國內投資者擬共同投資設立一家香港公司,來投資海外的三個項目。該架構將不同的投資項目分別配備離岸平臺,從而避免暴露整個投資過程中的投資結構,同時規避和分散了投資的商業風險。
3、信托型架構
國內企業A在香港設立投資平臺HK公司并將資金注入HK公司。其次,HK公司在BVI設立BVI信托公司,并把資金置入BVI公司的信托計劃中,信托受益人設定為HK公司,受托人設定為BVI公司。最后BVI公司運用信托計劃中的資金在甲國設立B公司,承擔目標原材料的生產功能。

離岸架構的優勢

離岸架構的優勢
通過在一個或多個離岸港設立本地離岸實體,運用離岸公司搭建起的合理的離岸法律結構,可以形成各個屬地法律政策之間的整合,促成最終受益人的利益最大化。搭建離岸架構形成的優勢是多層次的。
1、通過不同司法管轄區實體的聯動作用,可以有效地降低跨境及國內商事活動產生的摩擦成本,包括由外匯管制、匯率風險造成的資金流動成本和由流轉稅、資本利得稅、預提稅和所得稅等構成的稅負成本等。由此衍生,離岸架構可以用于合理的資產保護、資產計劃和稅務籌劃,維護受益人的最終利益。
2、具備合理離岸架構的跨國實體,可以有效規避特定司法管轄區的不利政策規制,包括對跨境投融資、國際貿易和服務的資本管制、市場準入限制、信息披露要求等非關稅壁壘,保護商業秘密,保障跨國實體特定商業目的的實現,如境外上市、境外投融資等。
3、通過搭建離岸架構,可以形成有利的公司治理結構和組織結構,形成隔離帶,降低商業運行的政治風險和法律風險。通過搭建穩固的離岸架構對投資者來說是非常有優勢的,但是需要注意防范潛在的一些風險,結合自己搭建架構的需求來進行設計,避免因架構搭建不合理而導致投資者產生損失。

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