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國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓價(jià)格與支付

一.技術(shù)的價(jià)格

 

 

  技術(shù)的價(jià)格是指技術(shù)受方為取得技術(shù)使用權(quán)所愿支付的、供方可以接受的使用費(fèi)的貨幣表現(xiàn)。也可以從供、受雙方所處的不同立場(chǎng)和所提供的技術(shù)內(nèi)容出發(fā),把技術(shù)的價(jià)格稱為:補(bǔ)償(compensation)、酬金(remuneration)、收入(income)、收益(profit),提成費(fèi)(royalty)、使用費(fèi)(fee)、服務(wù)費(fèi)(service fee )等。因此,技術(shù)價(jià)格可理解為上述各種字眼含義的總稱。

  技術(shù)價(jià)格的高低是以利用該技術(shù)所能帶來的經(jīng)濟(jì)效益大小為轉(zhuǎn)移的,利用該技術(shù)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益越大,其價(jià)格也就越高,相反,所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益越小,其價(jià)格也就越低。

  技術(shù)價(jià)格基本上是由三部分構(gòu)成:進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易所發(fā)生的直接費(fèi)用(人員往來、準(zhǔn)備資料等)、分?jǐn)偟牟糠旨夹g(shù)研制費(fèi)和期得的利潤(rùn)。

  技術(shù)價(jià)格的表示方法與一般商品價(jià)格的表示方法不同。一般商品價(jià)格多采用固定價(jià)格,由買賣雙方所約定的一個(gè)固定金額。技術(shù)價(jià)格則是同技術(shù)受方利用技術(shù)所取得的經(jīng)濟(jì)效益聯(lián)系在一起,用一種計(jì)算方法來表示。

 

二.決定技術(shù)價(jià)格的因素

 

  影響技術(shù)使用費(fèi)高低的因素是多種多樣的,就一項(xiàng)具體技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易而言,影響使用費(fèi)高低的因素主要有以下幾方面:

 

 ?。?、直接費(fèi)用,即供方為達(dá)成技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易和完成技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程所實(shí)際支出的費(fèi)用。其內(nèi)容包括:合同簽訂之前進(jìn)行準(zhǔn)備工作的費(fèi)用、派遣談判人員費(fèi)用、資料費(fèi)、接待技術(shù)考察費(fèi)用。

 ?。?、技術(shù)供方的期得利潤(rùn)。

  3、使用費(fèi)高低受技術(shù)生命周期和技術(shù)所處生命周期階段的影響。對(duì)生命周期短的技術(shù),技術(shù)供方索取的使用費(fèi)高,反之索取的使用費(fèi)低。在技術(shù)的生命周期內(nèi),技術(shù)經(jīng)過三個(gè)不同的發(fā)展階段,即發(fā)展階段、成熟階段和衰老階段。發(fā)展階段和衰老階段的技術(shù),其技術(shù)價(jià)值低,索取使用費(fèi)也低。轉(zhuǎn)讓成熟階段的技術(shù),其技術(shù)價(jià)值高,索取使用費(fèi)也高。

 ?。?、需要技術(shù)供方提供技術(shù)協(xié)助數(shù)量。

  5、技術(shù)用于何種目的及范圍。技術(shù)供方對(duì)僅將技術(shù)用于某一種特定目的,或擬將技術(shù)用于一切目的的兩種不同要求,索取不同的使用費(fèi)。一般來說。后者的技術(shù)使用費(fèi)將高于前者。

  6、技術(shù)受方對(duì)使用技術(shù)獨(dú)占性的要求程度。如要求獨(dú)占使用,即排除第三者及技術(shù)供方本身對(duì)該技術(shù)使用和銷售產(chǎn)品的權(quán)利,技術(shù)供方要求的使用費(fèi)高;如僅排除第三者,仍允許技術(shù)供方利用該技術(shù)制造和銷售產(chǎn)品,使用費(fèi)亦相應(yīng)低些;如允許技術(shù)供方把該技術(shù)同時(shí)轉(zhuǎn)讓給第三者,且其自身仍保留制造和銷售的權(quán)利,使用費(fèi)最低。

  7、技術(shù)供方承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任與技術(shù)受方對(duì)技術(shù)的吸收能力影響技術(shù)使用費(fèi)。

  8、技術(shù)供方之間的競(jìng)爭(zhēng)。

 ?。埂⒗眉夹g(shù)帶來的經(jīng)濟(jì)效益決定著技術(shù)受方愿支付使用費(fèi)的多寡。

 ?。保?、技術(shù)受方國(guó)家的政治情況和法律保護(hù)是技術(shù)轉(zhuǎn)讓順利進(jìn)行的前提,也是技術(shù)供方所擔(dān)心的主要問題之一。

 

  總之,影響技術(shù)使用費(fèi)的因素多種多樣,但可以肯定地說,技術(shù)供方因技術(shù)轉(zhuǎn)讓的直接費(fèi)用及最低預(yù)期利潤(rùn),和技術(shù)受方因引進(jìn)技術(shù)可能獲取的最低經(jīng)濟(jì)收益是兩個(gè)最重要的因素,也是技術(shù)使用費(fèi)數(shù)額的上下限,最終技術(shù)使用費(fèi)將處于兩者之間,并且雙方都認(rèn)為是合理的。

 

三.技術(shù)價(jià)格(使用費(fèi))的估定

 

  使用費(fèi)應(yīng)是“技術(shù)受方收入或利潤(rùn)的一部分”,應(yīng)從受方的總收入中支付。國(guó)際上通稱為“LSLP”(Licensor's Share on Licensee's Profit),即技術(shù)供方占技術(shù)受方利潤(rùn)的份額。

 

  通過提成率的計(jì)算,分技術(shù)單元核算以及各項(xiàng)差價(jià)分析,就可以比較準(zhǔn)確地估計(jì)出某項(xiàng)技術(shù)使用費(fèi)的大致合理水平。

 

  提成率的計(jì)算

 

  技術(shù)供方占技術(shù)受方利潤(rùn)的份額通常以一個(gè)固定的百分比表示,該百分?jǐn)?shù)通稱為提成率(royalty rate)。提成率的計(jì)算公式如下: 提成率=供方在受方利潤(rùn)中的份額*(受方的銷售利潤(rùn)/受方產(chǎn)品銷售價(jià))或 提成率=(支付給技術(shù)供方的使用費(fèi)/產(chǎn)品的凈銷售額)*100%

 

  一般講,基礎(chǔ)工業(yè)提成率應(yīng)為2—3%;

  工業(yè)中間產(chǎn)品 應(yīng)為3—4%;

  耐用消費(fèi)品  應(yīng)為4—5%;

  非耐用消費(fèi)品 應(yīng)為4—5%;

  高級(jí)技術(shù)產(chǎn)品 應(yīng)為5—6%。

 

四.支付方式

 

  技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易的支付方式基本分為兩類:對(duì)具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)或不具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)的專有技術(shù),通常使用總付或提成費(fèi)支付或入門費(fèi)與提成費(fèi)結(jié)合方式;對(duì)于技術(shù)專家的服務(wù)或技術(shù)協(xié)助,通常按提供服務(wù)的每人或每一單元時(shí)間支付固定的金額。但是各種支付方式可以單獨(dú)使用,也可以適當(dāng)結(jié)合。

 

  1、總付

 

  總付指技術(shù)供方與技術(shù)受方談妥一筆固定的金額,由技術(shù)受方一次或分期付清。

 

  總付金額是雙方達(dá)成協(xié)議時(shí)商妥的,不隨技術(shù)受方收益多寡而變動(dòng),不論其利用引進(jìn)技術(shù)的效果如何,規(guī)定的金額都得照付。因此,技術(shù)受方承擔(dān)了引進(jìn)技術(shù)是否適用的全部風(fēng)險(xiǎn)。而技術(shù)供方收益有較確定的保證。鑒于此,國(guó)際上認(rèn)為使用總付方式應(yīng)考慮以下情況:

 

  1)當(dāng)技術(shù)可以立即全部轉(zhuǎn)移,而且技術(shù)受方能夠立即全部予以吸收。

  2)用在較不尖端的技術(shù)或?qū)S屑夹g(shù)的轉(zhuǎn)讓方面,技術(shù)受方不需要技術(shù)供方不斷提供有關(guān)技術(shù)進(jìn)步或產(chǎn)品推銷方面的技術(shù)情報(bào),也不需要不斷提供技術(shù)服務(wù)與協(xié)助。

  3)技術(shù)受方有較充足的資金,并打算盡快擺脫對(duì)技術(shù)供方的依賴。

 

 ?。?、提成費(fèi)支付

 

  提成費(fèi)支付方式是指技術(shù)受方利用引進(jìn)技術(shù)開始生產(chǎn)之后,以經(jīng)濟(jì)上的使用或效果(產(chǎn)量、銷售額,利潤(rùn)等)作為函數(shù)、予以確定,按期連續(xù)支付。這種支付方式的特點(diǎn)是:雙方在簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同時(shí),只規(guī)定提成的比例和提成的基礎(chǔ),不固定合同期間技術(shù)受方應(yīng)支付的技術(shù)使用費(fèi)總額,只有當(dāng)技術(shù)受方利用技術(shù)供方技術(shù)取得實(shí)際經(jīng)濟(jì)效果時(shí),才根據(jù)合同規(guī)定計(jì)算提成費(fèi),按期支付給技術(shù)供方。

 

 ?。场⑷腴T費(fèi)與提成費(fèi)結(jié)合方式

 

  指訂約后若干天內(nèi)或收到第一批資料后若干天內(nèi)先支付一筆約定的金額,這筆金額稱為入門費(fèi)或初付費(fèi),以后再按規(guī)定的辦法支付提成費(fèi)。入門費(fèi)與總付是根本不同的概念,總付是支付技術(shù)使用費(fèi)的全部金額,而入門費(fèi)僅為技術(shù)使用費(fèi)的—小部分,技術(shù)供方要求支付入門費(fèi)的原因主要是:

 

  1)盡快收回為技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易所支出的直接費(fèi)用;

  2)補(bǔ)償應(yīng)技術(shù)受方要求提供的某些特殊或?qū)iT技術(shù)協(xié)助所墊支的費(fèi)用。

  3)“披露費(fèi)”或稱“技術(shù)公開費(fèi)”,技術(shù)受方?jīng)Q定引進(jìn)技術(shù)之前,需要技術(shù)供方對(duì)技術(shù)的有關(guān)情況進(jìn)行介紹,或到技術(shù)供方工廠進(jìn)行考察,這樣會(huì)在一定程度上泄露技術(shù)秘密,技術(shù)供方為彌補(bǔ)可能的損失,要求技術(shù)受方給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

  4)技術(shù)受方吸收消化技術(shù)的能力較差,估計(jì)在協(xié)議初期收益沒有確實(shí)保證的情況下,技術(shù)供方一般要求較高的入門費(fèi)。

 

五.使用費(fèi)的清算

 

  由于技術(shù)使用費(fèi)的各種支付方式均與技術(shù)的傳授和產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售及技術(shù)受方利用技術(shù)的經(jīng)濟(jì)效益等有著直接或間接的聯(lián)系;而且從技術(shù)供方開始提供資料、派遣人員、傳授技術(shù)到實(shí)際將產(chǎn)品售出,又經(jīng)過運(yùn)輸、交接資料、消化、掌握,制造樣品、考核驗(yàn)收、投產(chǎn)、銷售等一個(gè)較長(zhǎng)的過程;再者技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易與一般商品貿(mào)易不同,支付方式僅解決了使用費(fèi)如何計(jì)算或如何提取,實(shí)際支付尚需一個(gè)清算的過程。因此它還涉及到支付工具、支付時(shí)間、帳冊(cè)的建立及檢查和審核等環(huán)節(jié)。

 

 ?。?、支付工具

  技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易中使用費(fèi)清算所使用的支付工具主要是貨幣和匯票。

 

 ?。病⒅Ц稌r(shí)間

  在總付的情況下,支付通常采用分期支付,支付的次數(shù)和比例,一般根據(jù)技術(shù)的難易程度、金額大小和傳授技術(shù)的環(huán)節(jié),由雙方具體洽商。

  在提成費(fèi)支付的情況下,支付的時(shí)間一般規(guī)定為季度、半年或一年,然后據(jù)此計(jì)算每個(gè)時(shí)期的提成費(fèi)總金額。

 

  3、使用費(fèi)的清算辦法

 

  1)托收(Collection),技術(shù)供方開立即期匯票連同有關(guān)單據(jù)一起交雙方選擇的銀行,由該行委托技術(shù)受方所在地銀行向技術(shù)受方收取技術(shù)使用費(fèi)。

  2)匯付,指技術(shù)受方主動(dòng)通過銀行支付給技術(shù)供方款項(xiàng)的一種方式。

 

  4、帳目的建立、檢查及審核

 

  在按提成費(fèi)支付的情況下,技術(shù)受方支付提成費(fèi)是與產(chǎn)量或銷售額或利潤(rùn)相聯(lián)系的,因此技術(shù)供方要求建立必要的帳目,并保留檢查該項(xiàng)帳目的權(quán)利,以便核對(duì)技術(shù)受方計(jì)算提成費(fèi)是否有誤。

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