隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，越來越多的跨國公司進入中國謀求發(fā)展，也有越來越多的國內企業(yè)正在不斷的向海外進行擴張。伴隨著企業(yè)國際化的發(fā)展，企業(yè)內部的資金管理也越顯復雜化，從單一的國內市場的資金管理逐步向區(qū)域性和海外性的資金管理發(fā)展。大部分的跨國公司正開始著眼于獲取全面具體的全球帳戶信息、提高對于企業(yè)全球資金的有效監(jiān)控和集中化管理以及匯率風險的控制。

銀行帳戶的管理

跨國公司在全球不同的國家和地區(qū)擁有很多的子公司和辦事處，如何有效的對眾多、繁瑣的銀行帳戶進行管理，如何管理好復雜的銀行的關系、如何確保全球資金的集中化管理，已經(jīng)成為了廣大的資金管理者所面臨的重大課題。

企業(yè)銀行帳戶的管理重點是在于對于銀行帳戶數(shù)量的控制以及銀行資金流轉的安全性、高效性。

企業(yè)應當盡量減少合作銀行的數(shù)量，做到銀行帳戶的統(tǒng)一化管理。企業(yè)在選擇銀行的時候應當選擇網(wǎng)點多，覆蓋面廣的銀行進行合作。通過簡化銀行帳戶可以幫助企業(yè)鞏固與合作銀行的關系，提高帳戶的利用率，提高帳戶管理的透明度。而且將資金集中于一個主要的帳戶中，有利于加強財務管理。因為在同一個銀行系統(tǒng)內進行帳戶的管理、數(shù)據(jù)的傳送相對來說便捷的多。在每日終了時，各個銀行帳戶可以很方便地將每天的帳戶情況匯總到該銀行，用于監(jiān)控帳戶的活動及余額情況。

同時企業(yè)還可以在銀行帳戶中選擇“收付款一條線”的管理模式，將所需要支付的資金直接從企業(yè)收款的帳戶劃轉到付款帳戶對外進行支付，一步到位，避免了人工操作和從中可能產生的一些風險，提高了資金管理的效率和安全性。

資金的集中化管理

企業(yè)資金的集中化管理有助于將各個子公司暫時閑置的資金和分散的資金集中起來加以管理，提高資金的使用效率、降低財務成本，優(yōu)化資金管理體系。

目前在國內的話企業(yè)本外幣現(xiàn)金池是企業(yè)實現(xiàn)資金集中化管理最常用的手段。現(xiàn)金池是以總部的名義設立一個母帳戶，通過子公司向總部委托貸款的方式，每日定時統(tǒng)一上收各成員企業(yè)帳戶資金頭寸，將子公司資金上劃到母帳戶，進行統(tǒng)一管理。日間，若子公司對外付款時賬戶余額不足，子公司可以賬戶透支的方式自主對外付款；日終，集團總公司與銀行統(tǒng)一清算，以現(xiàn)金池資金或授信項下融資補足各成員企業(yè)透支金額。根據(jù)事先約定，在固定期間內結算委托貸款利息，并通過銀行進行利息劃撥。

通過資金的回籠，使得企業(yè)資金管理者能夠及時了解到各個子公司資金的運營情況，強化資金管理。而且通過將原本分散的資金集中起來管理之后，可以投資在一些重點項目上，提高資金的使用率，避免投資分散所造成的額外費用。