境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資ODI登記過(guò)程中常常會(huì)遇到哪些困難？
境內(nèi)企業(yè)要在境外投資是需要進(jìn)行境外投資備案的，即ODI備案，什么是ODI呢？
ODI指我國(guó)境內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在國(guó)外及港澳臺(tái)地區(qū)以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式投資，并以控制國(guó)（境）外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。根據(jù)我國(guó)《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）、《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)改委11號(hào)令），境內(nèi)企業(yè)向境外企業(yè)出資前，需要進(jìn)行相關(guān)備案。
ODI審批部門(mén)：包括發(fā)改委、商委、銀行三個(gè)部門(mén)
ODI審批時(shí)間：按照項(xiàng)目具體情況、投資額大小等因素，時(shí)間一般一個(gè)半月起。發(fā)改委與商委的批文可同時(shí)申請(qǐng)，拿到兩部門(mén)批文后，在到銀行進(jìn)行外匯登記，辦理結(jié)匯換匯資金出境事宜。
ODI審批材料：
1、填寫(xiě)對(duì)外投資備案申請(qǐng)表
2、境內(nèi)公司及法人的證照文件
3、境外目標(biāo)公司的證照文件
4、相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議
5、股權(quán)并購(gòu)協(xié)議（SPA）
6、上一年度的審計(jì)報(bào)告及近3個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表（全套）
7、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源等說(shuō)明）
8、銀行出具的企業(yè)自有資金證明（余額對(duì)賬單）
具體材料將依項(xiàng)目具體情況及審批部門(mén)具體要求為準(zhǔn)。
ODI登記過(guò)程中常見(jiàn)的困難有哪些？
1、敏感行業(yè)，敏感行業(yè)的界定主要來(lái)源于國(guó)務(wù)院、商務(wù)部和發(fā)改委標(biāo)準(zhǔn)。
（1）國(guó)務(wù)院標(biāo)準(zhǔn)：境外的房地產(chǎn)行業(yè)、酒店影城娛樂(lè)行業(yè)、體育俱樂(lè)部行業(yè)及境外設(shè)立的無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)；
（2）商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)：涉及限制進(jìn)出口的產(chǎn)品技術(shù)行業(yè)、影響一國(guó)（或地區(qū)）以上相關(guān)利益的行業(yè)；
（3）發(fā)改委標(biāo)準(zhǔn)：新聞傳媒行業(yè)、跨境水資源開(kāi)發(fā)利用行業(yè)、武器裝備的研制生產(chǎn)維修行業(yè)。
2、敏感地區(qū)，敏感國(guó)家和地區(qū)的界定，主要包括以下四個(gè)方面：
（1）受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家和地區(qū)
（2）未與我國(guó)建立外交關(guān)系的國(guó)家和地區(qū)
（3）依據(jù)我國(guó)簽署的國(guó)際協(xié)定，需要對(duì)其限制投資的國(guó)家和地區(qū)
（4）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)或動(dòng)亂的國(guó)家和地區(qū).
3、投資基金，重大資金投資由于涉及大量外匯儲(chǔ)備的調(diào)動(dòng)，因此會(huì)加大登記難度：
（1）中方投資額在1億以下的，可在企業(yè)注冊(cè)所在地的區(qū)市級(jí)發(fā)改委進(jìn)行備案
（2）中方投資額在1億美元以上、3億美元以下的，可在企業(yè)注冊(cè)所在地的省級(jí)發(fā)改委進(jìn)行備案
（3）中方投資額在3億美元及以上的，需由國(guó)家發(fā)展改革委受理。
4、重點(diǎn)監(jiān)管，重點(diǎn)監(jiān)管的管理方向主要由國(guó)務(wù)院指出，除了上述第一點(diǎn)中提到的“敏感行業(yè)”是重點(diǎn)監(jiān)管因素外，還包括以下情形：
（1）對(duì)外大額非主業(yè)投資：指境外標(biāo)的公司所從事行業(yè)與境內(nèi)企業(yè)所從事行業(yè)不符，或者并非境內(nèi)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)但投資額卻非常大。
（2）“快進(jìn)快出”投資：境內(nèi)企業(yè)成立時(shí)間不滿一年，且財(cái)務(wù)沒(méi)有足夠流水，會(huì)成為企業(yè)對(duì)外投資備案時(shí)的不良因素。實(shí)操時(shí)，審批部門(mén)針對(duì)只有自然人直接持股的有限合伙企業(yè)，會(huì)尤為重視。
（3）“母小子大”投資：對(duì)外投資金額嚴(yán)重超出境內(nèi)企業(yè)的市值，所以建議企業(yè)選用規(guī)模較大且兼具運(yùn)營(yíng)效益的實(shí)體作為投資主體。
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